삼성바이오로직스의 절묘한 자회사 유상증자… 삼성바이오에피스 투자 지분 처분 손익 4조5436억원 발생이 도화선

2016-11-25 14:09 [한국어]

흑자회사로 탈바꿈 공모 통해 22500억원 자금 확보 삼성바이오에피스 유상증자 참여의 순

 

삼성바이오로직스의 자회사인 삼성바이오에피스가 21929100만원 상당의 유상증자를 실시한다.

 

삼성바이오에피스는 이번에 액면가 5000원 주식을 5만원에 4385820주 발행한다.

 

삼성바이오에피스의 1주당 신주배정수는 0.3457838의 비율이 된다. 이로써 삼성바이오에피스는 주식수는 현재 11567921주에서 17069525주로 늘어나게 된다.

 

신주배정 기준일은 122일이며 청약일은 1221일로 되어 있다.

 

삼성바이오로직스는 또 삼성바이오에피스가 20176월 약 2200억원 규모의 구주주배정 유상증자 추진 계획이 있다고 밝혔다.

 

삼성바이오로직스는 201612월과 20176월 삼성바이오에피스의 유상증자에 각각 2000억원씩 참여할 계획이며 이사회에서 확정시 공시할 예정이라고 덧붙였다.

 

삼성바이오직스는 삼성바이오에피스가 주요 자회사이며 삼성바이오로직스의 최근 사업연도말 재무제표상 자산총액 대비 삼성바이오에피스의 장부가액 비중은 80.7%라고 설명했다.

 

삼성바이오로직스가 지난 10일 상장하면서 시중에서 22500억원 상당의 자금을 끌어 모았고 이 가운데 4000억원을 삼성바이오에피스에 유상증자로 투자하게 되는 구조다.

 

삼성바이오로직스는 지난 2011421750억원으로 설립돼 불과 57개월여만에 거래소 시장에서 시가총액 11조원이 넘는 회사로 탈바꿈했다.

 

올해 912일 주당 액면가 5000원을 2500원으로 액면분할 했고 거래소 시장에서 24일 종가 166000원에 거래되고 있다.

 

삼성바이오로직스가 상장을 본격 추진한 지난해에는 재무제표가 크게 변했다.

 

삼성바이오로직스는 2011년 설립후 2015년까지 영업이익에서 단 한차례 흑자를 기록한 적이 없다.

 

영업이익의 경우 2011-123억원, 2012-834억원, 2013-1464억원, 2014-1052억원, 2015-2036억원을 기록했다. 올해 상반기에도 169억원의 영업이익 적자가 발생했다.

 

그러나 2015년 영업이익이 -2036억원에도 불구하고 당기순이익은 19049억원을 기록했다.

 

삼성바이오로직스의 2015년 재무제표에는 삼성바이오에피스 투자 지분에 대한 지배력이 상실되어 계산된 처분 손익이 45436억원이 발생했기 때문이다.

 

처분 손익은 금융수익 및 금융비용 계정에서 이자비용 26억원 외화환산손실 92억원 외환차손 89억원 파생상품평가손실 18204억원이 발생하면서 영업외손익이 26917억원으로 줄어들었다.

 

여기에 법인세 5831억원 등을 뺀 당기순이익은 19049억원을 기록했다.

 

증권가에서는 삼성바이오로직스가 상장을 앞두고 의도적인 회계처리로 적자회사를 흑자회사로 탈바꿈시킨 것 아니냐는 지적도 나왔다.

 

삼성바이오에피스가 금융감독원에 제출한 2015년 감사보고서에는 삼성바이오로직스가 최대주주로 지분 91.20%(11567921)를 갖고 있는 것으로 나타났다.

 

삼성바이오로직스는 삼성바이오에피스 1주당 392776원의 처분이익을 남긴 셈이다.

 

삼성바이오로직스는 공모 직전 금융감독원에 제출한 투자설명서에서 Biogen Therapeutics Inc.이 보유한 삼성바이오에피스에 대한 잠재적의결권이 실질적인 권리에 해당되어 연결대상회사에서 제외됐다고 밝혔다.

 

그러나 이번 삼성바이오에피스 유상증자에는 주요 자회사라고 명시해 투자지분에 대한 지배력을 상실했지만 주요 자회사로서 삼성바이오에피스 1주당 5만원씩의 유상증자에 참여했다는 데 눈길을 끌고 있다.

 

삼성바이오로직스는 이번 유상증자로 지난해 투자지분에 대한 지배력을 상실했지만 새롭게 삼성바이오에피스의 34.6% 상당의 지분을 갖게 되는 셈이다.

 

삼성바이오로직스는 공모 직전 증권신고서 제출일 현재 삼성물산이 지분 52.13%(28742466), 삼성전자가 47.79%(2635576)를 보유하고 있었다.

 

삼성바이오로직스가 제출한 투자설명서에는 올 6월 말 현재 개별기준 매출액이 1363억원, 영업이익 -169억원, 당기순이익 -757억원을 기록한 것으로 나타났다.

 

삼성바이오로직스의 주가는 24일 종가 155500원으로 공모가인 136000원에 비해 14.3% 하락한 수준에서 거래되고 있다./글로벌이코노믹

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삼성바이오로직스(영어: Samsung BioLogics, 三星바이오로직스)는 바이오 의약품 위탁생산(CMO)을 목적으로 인천 송도에 설립한 삼성그룹 계열 회사다. 2016년 11월 10일 부로 코스피에 상장되었다.


이 회사는 미국 브리스톨 마이어스 스큅(BMS) 등 글로벌 제약회사의 바이오의약품을 생산하고 있다. 2013년 매출 4350만원, 영업손실 1464억원, 당기순손실 1408억원을 냈다. 주요 주주는 삼성 그룹 계열사로, 삼성전자와 삼성물산이다.


삼성그룹은 반도체 이후 바이오를 신사업 동력으로 삼고 있는데, 바이오 의약품을 위탁생산하는 삼성바이오로직스와 바이오시밀러 및 신약개발을 담당하는 삼성바이오에피스 두 회사가 삼성 그룹의 바이오 사업을 이끌고 있다.


- http://www.samsungbiologics.com

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